401k і 403b - гэта пенсійныя планы, якія могуць быць прыняты ў прыбытковай і некамерцыйнай арганізацыях адпаведна, і яны рэгулююцца службай унутраных даходаў з унутраным кодам даходаў 1986 года.

Хоць яны і маюць аднолькавае падабенства, напрыклад: абмежаванне таго, колькі грошай можна ўнесці, абодва планы заахвочваюць ўзносы працадаўцаў і супрацоўнікаў, і ёсць магчымасць зняцця зберажэнняў ва ўзросце да 59 ½ гадоў, аднак прымяняюцца ўмовы і ўмовы. .

Аднак існуюць прыкметныя адрозненні паміж абодвума планамі, якія робяць іх розніцу ў працы.

Што такое 401k?

Пенсійны план 401 тыс. - гэта сумесны ўклад наймальніка і работніка ў прыбытковыя арганізацыі, каб захаваць значную суму для выхаду на пенсію. Закон, які дазваляе 401-тысячны пенсійны план, быў прыняты ў 1978 г., закон аб даходах 1978 года.

Гэты план дазваляе ўзносы з заробку работніка (вылічваецца працадаўцам да падаткаабкладання, такім чынам, прапануе адтэрміноўку падаткаабкладання) і ўклад працадаўцы, ён працягваецца, пакуль не будзе знята з рахунку. Працадаўца можа ўнесці 20% да пенсійнага плана да 20%. Супрацоўніку ўсё роўна прыйдзецца плаціць падаткі з аплаты працы (сацыяльнае забеспячэнне і падаткі Medicare).

І ёсць абмежаванне ў колькасці грошай, якія можна захаваць на рахунку. Па стане на 2018 год, 18 500 долараў ЗША - гэта максімальны гадавы ўнёсак да падаткаабкладання, які можа быць унесены ў IRS, 2018, а ліміт на гадавое дабаўленне усталёўваецца ў памеры 55 000 долараў.

Акрамя таго, існуе некалькі абмежаванняў на вывад грошай у адпаведнасці з дырэктывай службы ўнутраных даходаў. Аднак любы вывад, зроблены ва ўзросце да 59,5, падлягае абкладанню акцызам, і пры наступных выпадках канфіскацыя можа быць зроблена альбо іншым чынам заяўлена пра медыцынскую дапамогу, дапамогу па аплаце дома і выдаткі на пахаванне.

Крэдыты таксама могуць быць прадастаўлены з-за 401 тыс. Пенсійных зберажэнняў пры ўмове, што ўдзельнікі пагадзяцца з умовамі пераплаты пасля падатку з пэўнай працэнтнай стаўкай.

Што такое 403b?

403b - гэта пенсійны план для супрацоўнікаў, якія працуюць у некамерцыйных арганізацыях, такіх як супрацоўнікі, якія працуюць у вызваленых ад падаткаў арганізацыях, дзяржаўных школах, бальніцах, службоўцаў самазанятасці і служачых царквы.

Паміж працадаўцам і працаўніком заключаецца пагадненне аб колькасці грошай, якія будуць вылічвацца з заробку да падаткаабкладання, які, аднак, не павінен перавышаць 18 500 долараў,

як у 2018 годзе і залічваецца на рахунак 403b ад імя супрацоўніка. У той час як ліміт дадатковай сумы складае 55 000 долараў, хаця міністры, якія працуюць на самазанятасці, царкоўныя супрацоўнікі і замежныя місіянеры, маюць магчымасць выбраць іншы ліміт. Аднак пагадненне можа змяняцца паміж працадаўцам і працаўніком, калі работнік палічыць неабходным.

Акрамя таго, максімальная сума можа быць павялічана да 21 500, калі вы маеце права на 15-гадовае правіла абслугоўвання, а значыць, вы працуеце з канкрэтным працадаўцам, які падтрымлівае ваш рахунак 403b на працягу 15 гадоў.

Каб пазбегнуць санкцый, неабходна прытрымлівацца агульнай лімітавай сумы ўнёску, якую можна зрабіць на рахунку 403b.

І немагчыма зрабіць зняцце з рахунку 403b, аднак асобныя выпадкі могуць разглядацца, напрыклад, выпадкі медыцынскай дапамогі альбо фінансавых цяжкасцей пры пэўных умовах і ўмовах, указаных ва ўнутраным даходзе, падраздзеле 403b.

Адрозненні паміж 401k і 403b

Патрабаванне да ўдзелу ў 401k і 403b

401k - гэта пенсійны план для работнікаў, якія працуюць у прыбытковых арганізацыях, а 403b - пенсійны план для супрацоўнікаў, якія працуюць у некамерцыйных арганізацыях, такіх як арганізацыі, якія вызваляюцца ад падаткаў - універсітэты, каледжы і арганізацыі аховы здароўя; супрацоўнікі дзяржаўных школ, самазанятыя служачыя і царкоўныя служачыя.

Прыдатнасць удзельнікаў за 401k і 403b

Права на пенсію па 401 тыс. Пенсій можа прадугледжваць шмат дэталёвай праверкі, калі працадаўца палічыць неабходным; некаторыя працадаўцы могуць запатрабаваць ад сваіх работнікаў гадавой службы ў цэлым годзе, у той час як 403b дазваляе супрацоўнікам прыняць план у першы дзень аднаўлення.

Больш за тое, удзельнікі 401k не сумяшчальныя з правілам IRS 15 гадоў, што дазваляе ўдзельнікам, якія працавалі з працадаўцам, які падтрымлівае свой уліковы запіс 403b, такім чынам, атрымліваць права на дадатковы ўклад на рахунак 3000 долараў. Няма больш унёскаў для ўдзельнікаў 401 тысячы чалавек, пасля першых 18 500 долараў, і, магчыма, дадатковага ўкладу ў 6 000 долараў для асоб старэйшых за 50 гадоў, каб зрабіць “дагнаць”, што складае 24 500 у год.

Адпаведнасць 401k і 403b

План 403b не рэгулюе спонсараў у правядзенні праверкі на дыскрымінацыю па ўзносах супрацоўнікаў, а значыць, яны могуць праяўляць вялікую прыхільнасць да высокааплатных супрацоўнікаў, якія гатовы плаціць ліміт памеру IRS штогод.

У адрозненне ад 401k, які гарантуе працадаўцам прайсці недыскрымінацыйную праверку на ўзносы супрацоўнікаў, таму карысць нізкааплатных работнікаў. І самая галоўная прычына, калі IRS стварыў тэст на дыскрымінацыю, - гэта ўтаймаваць празмернасць высокааплатных супрацоўнікаў, каб атрымаць найбольшую выгаду ад плана 403b.

Рэзюмэ 401k супраць 403b

Абодва пенсійныя планы прадугледжаны рэгламентам службы ўнутраных даходаў IRS

Ліміт пагаднення працадаўца і супрацоўнік складае 18 500 долараў, а ліміт на дадатковую суму - 55 000 долараў.

Абодва планы дазваляюць канфіскаваць зберажэнні, пачынаючы з 59 ½ гадоў, аднак эканомія можа быць знята ў выпадку фінансавай няздольнасці і медыцынскай дапамогі.

І 401k і 403b таксама могуць утрымліваць унёскі Рота.

Пенсійны план памерам 401k абмежаваны на прыбытковыя арганізацыі, а 403b - на супрацоўнікаў некамерцыйных арганізацый.

Правілы 15-гадовага працоўнага стажу прызначаныя толькі для ўдзельнікаў 403b, у той час як тэст на дыскрымінацыю абмежаваны пенсійным планам 401k.

401k супраць 403b: параўнальная схема

Літаратура

  • Дэпартамент казны. "Планы па абароне падаткаў на ануітэт 403b для супрацоўнікаў дзяржаўных школ і некаторых арганізацый, якія вызваляюцца ад падаткаў". Публікацыі службы ўнутраных даходаў 571, Кат. № 46581С, студзень 2018. https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf, атрымана 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Тэмы выхаду на пенсію 401k і абмежаванне ўдзелу прыбытку ў Плане | Служба ўнутраных даходаў". Праверана 2018-05-18.
  • Раздзел 135 (а) Закона аб даходах 1978 г. Выданне Л. № 95-600, 92 стат. 2763, 2785. 6 лістапада 1978.
  • Малюнак: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
  • Малюнак: https://www.flickr.com/photos/[email protected]/6629001111